上海大学基建和修缮工程项目竣工决算审计的若干规定-上海大学信息公开网

上海大学基建和修缮工程项目竣工决算审计的若干规定

校部各单位、各校区、各学院：

为了进一步强化基建（修缮）监管工作，推进基建（修缮）工程项目的健康发展，提高项目的投资使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统基建、修缮工程项目审计实施办法》和《上海大学基本建设管理和监督的若干规定》，特对基建和修缮工程项目竣工决算的审计作出如下规定：

一、学校的基建和修缮工程项目的竣工决算必须实行审计制度，经过审计后，财务部门方可结算工程项目款。

二、学校的基建和修缮工程项目的竣工决算审计工作，统一归口由学校审计部门组织实施，审计方式采取自审或委托审计两种形式。

1．一万元以下零星小修、抢修工程项目，由有关职能部门审核后付款；

2．一万元以上至十万元的工程项目，由审计处自审；

3．十万元以上至五十万元的工程项目，由审计处委托送审；

4．五十万元以上的工程项目，上级已明确规定了审计单位的按上级规定送审，其他由审计处委托送审。

三、审计部门对工程项目的隐蔽工程进行现场勘察，对大宗材料和设备采购进行跟踪审价。

四、基建和修缮工程项目竣工决算审计应送达的材料：

1．工程项目的招标文件、施工单位的投标书和营业执照（复印件）；

2．建设单位和施工单位签订的工程项目合同书（副本或复印件）；

3．工程项目的预、决算书；

4．工程项目竣工验收单（包括质量、工程量验收评定单）；

5．工程项目竣工图（含修改图）、技术核定单、签证单；

6．其他有关工程项目的资料（如主材、自行采购设备合同和发票）。

所有需要审计的工程项目必须资料齐全，缺少有关资料，审计处予以退回，待补齐后方可审计。原决算中，甲方签证由甲方负责，甲、乙双方商定的项目，由甲、乙双方负责。

五、闭口合同不作决算审计，可直接办理资金结算。

六、委托送审的工程审计费按沪建建〔2003〕641号文件执行，即施工单位承担核减额5％以上的审计费用。

七、工程项目的预、决算书须按现行定额编制，审计机构依据工程合同、现行定额和有关规定进行审价。

八、学校物业管理中心承做项目，校内结算时剔除税金。

九、资金结算依据审计处同意的审价报告或审计报告进行。

十、本办法由校长批准，自公布之日起施行。原《上海大学基建和修缮工程项目竣工决算审计的若干规定》（上大内[2006]255号）同时废止。

上海大学

二○○八年四月十六日

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